Roth IRA versus traditionele IRA
Pensioenplanning is een belangrijk onderdeel in ieders leven. Men kan niet zomaar van de ene op de andere dag een plan starten zonder voldoende kennis over de beschikbare plannen. Maar eerst en vooral moet men de motivatie hebben om een plan te starten. Kennis van hulpmiddelen voor pensioenplanning en hun voordelen is belangrijk om te beslissen hoeveel u kunt sparen en hoe u dit het beste kunt doen.
Er zijn 11 soorten pensioenplannen, maar de twee meest populaire zijn de traditionele IRA en de Roth IRA.
Een individuele pensioenregeling, of IRA, is een persoonlijk spaarplan volgens de Amerikaanse wet, waarmee iemand geld opzij kan zetten terwijl hij verdient voor zijn pensioen en belastingvoordelen biedt.
Eens besloten om een individuele pensioenregeling of IRA te openen, moet men beslissen welk type IRA voor hen geschikt is; of u een Roth IRA of een traditionele IRA of beide wilt openen, omdat dit grote financiële gevolgen met zich meebrengt. Hier proberen we enkele belangrijke feiten voor de besluitvorming te geven door beide plannen te vergelijken en te differentiëren.
Traditionele IRA
De originele IRA (soms een gewone of gewone IRA genoemd) wordt een 'traditionele IRA' genoemd.
In traditionele IRA kan men sommige of al hun bijdragen aan IRA aftrekken van het belastbare inkomen en kan men ook in aanmerking komen voor een belastingvermindering gelijk aan een percentage van de bijdrage. Bedragen in IRA, inclusief inkomsten, worden over het algemeen niet belast totdat ze zijn verdeeld.
Bedragen die u opneemt van uw IRA zijn geheel of gedeeltelijk belastbaar in het jaar waarin u ze opneemt. Als u alleen een aftrekbare bijdrage hebt gedaan, dat wil zeggen als u al een belastingaftrek heeft gekregen voor uw IRA-deelnemersbijdrage, dan zijn de opnames volledig belastbaar.
U kunt op elk moment een traditionele IRA opzetten en bijdragen aan een traditionele IRA als u aan het einde van het belastingjaar jonger was dan 70 1/2 en u (of uw echtgenoot, als u een gezamenlijke aangifte indient)) belastbare vergoedingen hebben ontvangen, zoals lonen, salarissen, commissies, fooien, bonussen of netto-inkomsten als zelfstandige. Belastbare alimentatie (toelagen) en afzonderlijke onderhoudsbetalingen die door een persoon worden ontvangen, worden behandeld als compensatie voor IRA-doeleinden.
Compensatie omvat geen inkomsten en winsten uit onroerend goed, zoals huurinkomsten, rente- en dividendinkomsten of enig bedrag dat wordt ontvangen als pensioen- of lijfrente-inkomen, of als uitgestelde vergoeding.
Als zowel jij als je echtgenoot een vergoeding hebben en jonger zijn dan 70½, kan ieder van jullie een IRA opzetten. U kunt niet allebei deelnemen aan dezelfde IRA. Als u een gezamenlijke aangifte indient, hoeft slechts één van u een vergoeding te krijgen.
Je kunt een traditionele IRA hebben, zelfs als je gedekt bent door andere pensioenregelingen. Het is echter mogelijk dat u niet al uw bijdragen kunt aftrekken als u of uw echtgenoot gedekt is door een pensioenregeling van de werkgever.
U kunt een IRA opzetten bij een bank/financiële instelling/beleggingsfonds/levensverzekeringsmaatschappij of via uw effectenmakelaar.
Hier volgen twee voordelen van een traditionele IRA:
- Het is mogelijk dat u sommige of al uw bijdragen eraan kunt aftrekken, afhankelijk van uw omstandigheden.
- Over het algemeen worden bedragen in uw IRA, inclusief inkomsten en winsten, niet belast totdat ze zijn uitgekeerd.
Roth IRA
Een Roth IRA is een speciaal type individuele pensioenregeling volgens de Amerikaanse wetgeving die over het algemeen niet wordt belast, op voorwaarde dat aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan. De naam Roth IRA werd gegeven aan zijn belangrijkste wetgevende sponsor, wijlen senator William Roth uit Delaware.
Een Roth IRA verschilt van traditionele IRA in belastingvoordelen; in tegenstelling tot de aftrekbare bijdrage aan een traditionele IRA, is een Roth IRA-bijdrage nooit aftrekbaar. In plaats daarvan biedt Roth IRA belastingvrijstelling bij terugtrekking uit het plan tijdens pensionering.
Alle gekwalificeerde uitkeringen zijn ook belastingvrij, maar net als bij andere pensioenregelingen kunnen niet-gekwalificeerde uitkeringen van een Roth IRA bij intrekking worden bestraft.
Een gekwalificeerde uitkering is de opname die wordt gedaan ten minste vijf jaar nadat je je eerste Roth IRA hebt ingesteld en wanneer je 59,5 bent of als je gehandicapt bent of de opname gebruikt om een eerste huis te kopen of overleden (in welk geval de begunstigde verzamelt).
Dit is een voordeel dat Roth IRA kan hebben vergeleken met een traditionele IRA.
Bijdragen kunnen worden gedaan aan uw Roth IRA nadat u de leeftijd van 70½ heeft bereikt en u kunt bedragen in uw Roth IRA laten staan zolang u leeft.
Een Roth IRA kan een individuele pensioenrekening of een individuele pensioenlijfrente zijn en onderworpen zijn aan dezelfde regels die van toepassing zijn op een traditionele IRA, op enkele uitzonderingen na.
Een individuele pensioenrekening is een trust- of bewaarrekening die in de Verenigde Staten is opgezet voor het exclusieve voordeel van u of uw begunstigden. Het account wordt aangemaakt door een schriftelijk document. Het document moet aantonen dat het account aan alle volgende vereisten voldoet.
- De trustee of bewaarder moet een bank, een federaal verzekerde kredietvereniging, een spaar- en leningvereniging of een entiteit zijn die door de IRS is goedgekeurd om als trustee of bewaarder op te treden.
- De trustee of bewaarder kan over het algemeen geen bijdragen aanvaarden die hoger zijn dan het aftrekbare bedrag voor het jaar. Doorrolpremies en werkgeversbijdragen aan een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) kunnen echter hoger zijn dan dit bedrag.
- Bijdragen, met uitzondering van doorrolbijdragen, moeten contant zijn. Zie Rollovers, later.
- U moet te allen tijde een onverbeterlijk recht op het bedrag hebben.
- Geld op uw rekening kan niet worden gebruikt om een levensverzekering te kopen.
- Activa op uw rekening kunnen niet worden gecombineerd met andere eigendommen, behalve in een gemeenschappelijk trustfonds of gemeenschappelijk beleggingsfonds.
- U moet uitkeringen ontvangen vóór 1 april van het jaar volgend op het jaar waarin u 70 jaar wordt½.
Individuele pensioen lijfrente
U kunt een individuele pensioenlijfrente instellen door een lijfrentecontract of een kapitaalcontract van een levensverzekeringsmaatschappij te kopen.
Een individuele pensioenlijfrente moet worden uitgegeven in uw naam als de eigenaar, en u of uw begunstigden die u overleven, zijn de enigen die de uitkeringen of betalingen kunnen ontvangen.
Een individuele pensioenlijfrente moet aan alle volgende vereisten voldoen.
- Uw volledige belang in het contract mag niet verbeurd worden verklaard.
- Het contract moet bepalen dat u geen enkel deel ervan kunt overdragen aan een andere persoon dan de uitgever.
- Er moeten flexibele premies zijn, zodat als uw vergoeding verandert, uw betaling ook kan veranderen. Deze bepaling is van toepassing op contracten die zijn afgegeven na 6 november 1978.
- Het contract moet bepalen dat de bijdragen niet hoger kunnen zijn dan het aftrekbare bedrag voor een IRA voor het jaar, en dat u eventuele terugbetaalde premies moet gebruiken om toekomstige premies te betalen of om meer voordelen te kopen voor het einde van het kalenderjaar na het jaar waarin u de restitutie ontvangt.
- Uitkeringen moeten beginnen op 1 april van het jaar dat volgt op het jaar waarin u de leeftijd van 70 bereikt.
Om een Roth IRA te zijn, moet de rekening of lijfrente worden aangewezen als een Roth IRA wanneer deze wordt ingesteld.
Men kan bijdragen aan een traditionele IRA of Roth IRA of beide. Maar de totale bijdragen aan beide regelingen kunnen niet hoger zijn dan het verdiende inkomen van de persoon.
Om samen te vatten;
In traditionele IRA is de belasting aftrekbaar, wat betekent dat het geld dat u in uw IRA stort, pas wordt belast als u dat geld vele jaren later opneemt. In feite zal uw storting door de jaren heen belastingvrij worden en wanneer en alleen wanneer u het geld voor uw pensionering uiteindelijk opneemt (dat wil zeggen na de leeftijd van 59 1/2), wordt u belast tegen het normale tarief van de inkomstenbelasting.
Maar als u het geld opneemt vóór de leeftijd van 59 1/2, dan moet u zowel inkomstenbelasting als een boete van 10% betalen over de verdiende inkomsten. Maar als uw opnames bedoeld zijn om geaccepteerde uitzonderlijke uitgaven te betalen, wordt de boete voor vervroegde opname van 10% kwijtgescholden.
Roth IRA-bijdragen zijn nooit fiscaal aftrekbaar. Integendeel, Roth IRA biedt belastingvrijstelling bij terugtrekking uit het plan tijdens pensionering.
Roth IRA biedt ook een grote flexibiliteit door belastingvrije gekwalificeerde uitkeringen toe te staan zonder boete vóór de pensioengerechtigde leeftijd. Mensen die voor het eerst een huis kopen, kunnen bijvoorbeeld $ 10.000 aan winst boetevrij en belastingvrij ophalen als het geld al minstens vijf belastingjaren in de Roth IRA is. Er zijn ook enkele pauzes voor onderwijsuitgaven.
