Factoring vs Forfeiting
Factoring en forfaiting zijn beide mechanismen die worden gebruikt bij het financieren van internationale handelstransacties om ontvangsten van onbetaalde facturen en vorderingen veilig te stellen. In beide gevallen wordt het risico van incasso overgedragen van de verkoper aan een derde partij, en afhankelijk van of de overeenkomst regres of non-recourse is, draagt de derde partij het risico van niet-betaling. Het artikel biedt een duidelijk overzicht van deze voorwaarden en legt de overeenkomsten en verschillen tussen factoring en forfait uit.
Wat is factoring?
Factoring is een financiële transactie waarbij bedrijven hun vorderingen verkopen aan financiële instellingen, bekend als factoren, tegen een gereduceerd tarief. De factor verha alt vervolgens het totaalbedrag op de debiteur. Factoring is een vorm van factuurfinanciering. Een bedrijf rekent zijn debiteuren af om direct over contanten te beschikken in plaats van te moeten wachten tot de debiteuren betalen. Exportfactoring wordt vaak gebruikt bij internationale handelstransacties waarbij een bedrijf zijn buitenlandse debiteuren recupereert door middel van factoring, waardoor het kredietrisico wordt geëlimineerd. Er zijn een aantal soorten factoring, waaronder factoring zonder verhaal, factoring op basis van verhaal, factoring bij export, factoring op schulden, commerciële factoring en factoring in omgekeerde richting. Bij non-recourse factoring neemt de factor het risico van wanbetaling volledig op, ongeacht of de debiteuren aan hun betalingsverplichting voldoen. Net als bij recourse factoring, moet het bedrijf die facturen terugkopen als de vorderingen niet binnen 60-120 dagen aan de factor worden betaald. Schuldfactoring is het proces waarbij het bedrijf een lening ontvangt tegen hun debiteuren en onbetaalde facturen van de factor. Zodra de debiteuren betalen, kan de factor de uitgeleende gelden terugvorderen. Commerciële factoring is waar de factor alleen onmiddellijk contant geld biedt door debiteuren te kopen, maar ook het verkoopgrootboek en de cashflow van het bedrijf beheert. De betrokkenheid van de externe factor wordt vertrouwelijk gehouden voor klanten, waardoor het bedrijf een goede werkrelatie met hun klanten kan onderhouden. Reverse factoring is ook een vorm van factoring waarbij de debiteur de door hem verschuldigde factorfondsen beta alt, en de factor in ruil daarvoor beta alt deze fondsen aan het bedrijf.
Wat is verbeurdverklaring?
Forfeiting lijkt erg op factoring, in die zin dat vorderingen door een verbeurder met korting worden gekocht, waardoor het bedrijf zekerheid krijgt over de betaling. Forfeiting omvat grote projecten, transacties met grote waarde, kapitaalgoederen en grondstoffen en biedt een kredietperiode van een lange periode, zoals vijf jaar. Forfeiting is populair bij bedrijven en exporteurs die hoogwaardige kapitaalgoederen verkopen, omdat het betalingszekerheid biedt. Het biedt het bedrijf ook een directe bron van cashflow in plaats van te moeten wachten op een lange periode om te worden betaald.
Wat is het verschil tussen Factoring en Forfeiting?
Factoring en forfaiting lijken erg op elkaar en zijn diensten die worden aangeboden aan verkopers, met name exporteurs die internationale handelstransacties uitvoeren om hun vorderingen veilig te stellen. Factoring, ook wel factuurfactoring genoemd, is een vorm van factuurfinanciering waarbij de facturen en debiteuren van een bedrijf door een factor met korting worden gekocht. Forfeiting lijkt ook erg op factoring. Het enige grote verschil tussen factoring en forfaiting ligt in het soort goederen en de kredietperiode. Terwijl factoring betrekking heeft op vorderingen op gewone goederen, heeft forfait betrekking op kapitaalgoederen, grondstoffen en voornamelijk transacties met een hoge waarde. Met betrekking tot de kredietperiode is factoring voor kortlopende vorderingen die gewoonlijk binnen 90 dagen opeisbaar zijn, terwijl verbeurdverklaring voor vorderingen op langere termijn is die doorgaans tot vijf jaar reiken.
Samenvatting:
Factoring vs Forfeiting
• Factoring en forfaiting zijn beide mechanismen die worden gebruikt bij het financieren van internationale handelstransacties om ontvangsten van onbetaalde facturen en vorderingen veilig te stellen.
• De definitie van factoring is als volgt: factoring is een financiële transactie waarbij bedrijven hun vorderingen verkopen aan financiële instellingen, ook wel factoren genoemd, tegen een gereduceerd tarief.
• Er zijn een aantal soorten factoring, waaronder factoring zonder verhaal, factoring op basis van verhaal, exportfactoring, factoring op schulden, commerciële factoring en reverse factoring.
• Vervalsing lijkt erg op factoring, in die zin dat vorderingen door een verbeurder met korting worden gekocht, waardoor het bedrijf zekerheid krijgt over de betaling.
• Terwijl factoring betrekking heeft op vorderingen op gewone goederen, handelt verbeurdverklaring op kapitaalgoederen, grondstoffen en voornamelijk transacties met een hoge waarde.
• Met betrekking tot de kredietperiode is factoring voor kortlopende vorderingen die gewoonlijk binnen 90 dagen opeisbaar zijn, terwijl verbeurdverklaring voor vorderingen op langere termijn die doorgaans tot vijf jaar duren.
Verder lezen:
