Belangrijk verschil – UTMA vs 529
De meeste ouders beginnen met sparen wanneer hun kinderen op zeer jonge leeftijd zijn om hen een welvarende toekomst te verzekeren. Naast andere kosten vormt het collegegeld voor de universiteit de belangrijkste. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) en 529-plan zijn twee opties in de Verenigde Staten om voor de bovengenoemde doeleinden te sparen. Het belangrijkste verschil tussen UTMA en 529 is dat UTMA een bewaarrekening is die wordt geopend en beheerd door een volwassene (waarschijnlijk een ouder of een voogd) namens een minderjarige, terwijl het 529-plan een fiscaal voordelig onderwijsspaarplan is dat wordt aangeboden door een staats- of onderwijsinstelling die is ontworpen om gezinnen te helpen geld opzij te zetten voor toekomstige collegekosten.
Wat is UTMA?
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) is een bewaarrekening (een bewaarrekening) die wordt geopend en beheerd door een volwassene (waarschijnlijk een ouder of voogd) namens een minderjarige. UTMA kan worden geopend bij een bank of bij een andere financiële instelling. Financiële activa zoals aandelen, obligaties en depositocertificaten kunnen op een UTMA-rekening worden bijgehouden, en deze rekening kan ook worden gebruikt om een forfaitair geldbedrag, onroerend goed of andere erfenis over te maken aan een minderjarige. De juridische eigendom van alle activa ligt bij de begunstigde, d.w.z. de minderjarige. Geld en activa worden gewoonlijk overgedragen aan de controle van de begunstigde op de leeftijd van 18 tot 21, afhankelijk van de staat, waardoor ze het recht hebben om het geld naar eigen goeddunken te gebruiken. Fondsen en activa in een UTMA zijn onomkeerbaar en de bewaarder kan geen geld opnemen dat op de rekening is gestort.
Er worden minimale initiële investerings- en onderhoudskosten in rekening gebracht voor UTMA. Onderhoudskosten zijn niet van toepassing als het account een minimum dagelijks saldo van $ 300 aanhoudt voor elke afschriftcyclus. Anders dan in 529 kan geen afzonderlijk voordeel worden verkregen door geld in een UTMA te gebruiken voor educatieve doeleinden, aangezien het geld onderworpen is aan inkomstenbelasting, ongeacht waarvoor het wordt gebruikt. De belastingbesparing die beschikbaar is in UTMA is voor de ouder/voogd, aangezien de inkomstenbelasting kan worden verlaagd door geld of activa over te dragen aan een kind.
Wat is 529?
529-plan is een fiscaal voordelig onderwijsspaarplan dat wordt aangeboden door een staat of onderwijsinstelling en is ontworpen om gezinnen te helpen geld opzij te zetten voor toekomstige schoolkosten. 529-plannen worden officieel genoemd als gekwalificeerde collegegeldplannen en worden gesponsord door staten of onderwijsinstellingen en zijn geautoriseerd door sectie 529 van de Internal Revenue Code. In de meeste plannen kunnen fondsen die in 529 zijn geïnvesteerd, worden gebruikt voor landelijke financiering van universiteiten. Het geld dat is bijgedragen aan het 529-plan zal hoogstwaarschijnlijk worden gebruikt voor educatieve uitgaven, in tegenstelling tot UTMA, waar de kinderen het geld voor elk doel kunnen gebruiken dat ze willen zodra ze de controle over het account hebben gekregen. Er zijn twee typen 529-abonnementen als volgt beschikbaar.
Prepaid Collegegeld
In het vooruitbetaalde collegegeldplan kunnen de ouders/voogden het toekomstige collegegeld en het lesgeld van een kind vooruitbetalen tegen de huidige tarieven.
College Spaarplan
Dit geeft ouders/voogden de mogelijkheid om bij te dragen aan een rekening die is opgericht om het hoger onderwijs van het kind te betalen aan een in aanmerking komende onderwijsinstelling.
Opnames van 529 plannen zijn niet onderworpen aan inkomstenbelasting. Als het geld echter wordt opgenomen voor niet-educatieve doeleinden, wordt als boete een belasting van 10% geheven. Volgens vergoedingen worden jaarlijkse onderhoudskosten en vermogensbeheerkosten in rekening gebracht voor 529 plannen en wordt ook een initiële investering gespecificeerd.
Wat zijn de overeenkomsten tussen UTMA en 529?
Fondsen in zowel UTMA als 529 genieten inkomstenbelastingvoordelen
Wat is het verschil tussen UTMA en 529?
UTMA vs 529 |
|
| UTMA is een bewaarrekening die wordt geopend en beheerd door een volwassene (waarschijnlijk een ouder of voogd) namens een minderjarige. | 529-plan is een fiscaal voordelig onderwijsspaarplan aangeboden door een staat of onderwijsinstelling, ontworpen om gezinnen te helpen geld opzij te zetten voor toekomstige schoolkosten. |
|
Eigendom van fonds | |
| Met een UTMA wordt geld beschouwd als het bezit van een kind. | Met een 529-abonnement worden de fondsen beschouwd als ouderlijk bezit. |
| Straf | |
| Er wordt geen boete in rekening gebracht voor het opnemen van geld van een UTMA. | Er wordt een boete van 10% toegepast als fondsen in het 529-plan worden ingetrokken voor niet-educatieve doeleinden. |
| Onderhoudskosten | |
| Er zijn geen onderhoudskosten van toepassing als het account een minimaal dagelijks saldo van $300 heeft. | Onderhoudskosten worden op jaarbasis in rekening gebracht. |
Samenvatting – UTMA vs 529
Het verschil tussen UTMA en 529 hangt voornamelijk af van het feit dat het geld in UTMA kan worden gebruikt om elk type toekomstige uitgave van de minderjarige te betalen, terwijl 529 is bedoeld om te sparen voor toekomstige collegekosten. Verschillen kunnen ook worden gevonden in termen van in rekening gebrachte boetes en onderhoudskosten die voor elk plan worden toegepast. Er is een groter aantal investeringsopties beschikbaar voor UTMA's, waardoor het een betere investering is in vergelijking met 529 plannen die vanuit het oogpunt van de belegger een beperkt aantal investeringskeuzes hebben.
Download PDF-versie van UTMA vs 529
U kunt de PDF-versie van dit artikel downloaden en gebruiken voor offline doeleinden volgens de citatienotities. Download hier de PDF-versie. Verschil tussen UTMA en 529.
