Belangrijk verschil – Coverdell ESA vs 529
Onderwijskosten zijn een aanzienlijke kostenpost voor een kind, en veel ouders beginnen te sparen wanneer hun kinderen op zeer jonge leeftijd zijn om ervoor te zorgen dat ze goed onderwijs krijgen. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) en 529-abonnement zijn twee veelgebruikte opties in de Verenigde Staten om voor de bovengenoemde doeleinden te sparen. Het belangrijkste verschil tussen Coverdell ESA en 529 is dat Coverdell ESA een fiscaal voordelig educatief spaarplan is om toekomstige lagere en secundaire onderwijskosten te dekken, terwijl 529 ook een soortgelijk onderwijsspaarplan is dat helpt om geld opzij te zetten voor toekomstige collegekosten.
Wat is Coverdell ESA?
Een Coverdell ESA is een fiscaal voordelig educatief spaarplan dat een ouder/voogd kan aanvragen namens een begunstigde (waarschijnlijk een kind of een kleinkind) om toekomstige lagere en secundaire onderwijskosten te dekken. Informatie over in aanmerking komende onderwijsuitgaven voor Coverdell ESA is te vinden in sectie 530 van de Internal Revenue Code. Opnames voor in aanmerking komende onderwijsuitgaven worden uitgesteld voor belasting en fondsen mogen ook belastingvrij groeien.
De sponsor kan geen geld bijdragen aan een Coverdell ESA nadat de begunstigde de leeftijd van 18 jaar heeft bereikt, noch kan een Coverdell ESA worden geopend voor een begunstigde boven de 18 jaar. Fondsen in een Coverdell ESA moeten worden uitbetaald aan gekwalificeerde onderwijskosten tegen de tijd dat de begunstigde 30 jaar oud is of in plaats daarvan aan een ander familielid onder de 30 jaar worden gegeven. Een ander element dat Coverdell ESA duidelijk onderscheidt van een 529-abonnement, is dat de beperkte jaarlijkse contributielimieten waarbij de limiet niet hoger kan zijn dan $ 2.000 per begunstigde tot de leeftijd van 18 jaar.
Figuur 01: Coverdell ESA spaart geld voor toekomstige uitgaven voor basis- en secundair onderwijs
Fondsen in een Coverdell ESA's kunnen een reeks beleggingsopties mogelijk maken, waaronder aandelen, obligaties en beleggingsfondsen. Als het geld wordt opgenomen voor niet-educatieve doeleinden, wordt als boete een belasting van 10% geheven.
Wat is 529 Plan?
529 is ook een fiscaal voordelig onderwijsspaarplan dat een ouder/voogd namens een begunstigde kan aanvragen om geld opzij te zetten voor toekomstige collegekosten. 529-plannen worden officieel genoemd als gekwalificeerde collegegeldplannen en worden gesponsord door staten of onderwijsinstellingen en zijn geautoriseerd door sectie 529 van de Internal Revenue Code. De meeste 529-abonnementen bieden levenslange contributielimieten van minimaal $ 300.000. Prepaid collegegeldplan en collegespaarplan zijn de twee belangrijkste soorten 529-abonnementen.
Prepaid Collegegeld
In het vooruitbetaalde collegegeldplan kunnen de ouders/voogden het toekomstige collegegeld en het lesgeld van een kind vooruitbetalen tegen de huidige tarieven
College Spaarplan
Dit geeft ouders/voogden de mogelijkheid om bij te dragen aan een rekening die is opgericht om het hoger onderwijs van het kind te betalen aan een in aanmerking komende onderwijsinstelling
Figuur 02: 529 Plan bespaart geld voor toekomstige collegekosten
In tegenstelling tot Coverdell ESA hebben 529 abonnementen geen leeftijdsgrens waarop het geld moet worden uitbetaald. Met betrekking tot investeringen hebben 529 plannen geen breed scala aan opties zoals in Coverdell ESA.
Opnames van 529 plannen zijn niet onderworpen aan inkomstenbelasting. Als het geld echter wordt opgenomen voor niet-educatieve doeleinden, wordt als boete een belasting van 10% geheven. Volgens vergoedingen worden jaarlijkse onderhoudskosten en vermogensbeheerkosten in rekening gebracht vanaf 529 plannen waarbij ook een initiële investering is gespecificeerd.
Wat zijn de overeenkomsten tussen Coverdell ESA en 529?
- Fondsen die zijn bijgedragen voor zowel Coverdell ESA als 529 zijn belastingvrij.
- Er is een boete van 10% voor vroegtijdige opname van toepassing op zowel Coverdell ESA als 529.
Wat is het verschil tussen Coverdell ESA en 529?
Coverdell ESA vs 529 |
|
| Een Coverdell ESA is een fiscaal voordelig educatief spaarplan dat een ouder/voogd namens een begunstigde kan aanvragen om toekomstige kosten voor basis- en secundair onderwijs te dekken. | 529 is een fiscaal voordelig onderwijsspaarplan dat een ouder/voogd kan aanvragen namens een begunstigde en geld opzij zet voor toekomstige collegekosten. |
| Bijdragelimiet | |
| De jaarlijkse bijdragelimiet voor Coverdell ESA's is $ 2.000 per begunstigde tot 18 jaar. | Levenslange contributielimieten van ten minste $300.000 zijn beschikbaar in de meeste 529-abonnementen. |
| Beleggingsopties | |
| Fondsen in Coverdell ESA's mogen worden belegd in een reeks beleggingsopties, waaronder aandelen, obligaties en beleggingsfondsen. | 529 plannen hebben een beperkt aantal investeringsopties. |
Samenvatting – Coverdell ESA vs 529
Het verschil tussen Coverdell ESA en 529 hangt voornamelijk af van het soort onderwijskosten dat elk plan dekt. Terwijl Coverdell ESA fondsen verzamelt voor toekomstige uitgaven voor basis- en secundair onderwijs, verzamelt 529 specifiek fondsen voor hbo-onderwijs. Tussen beide regelingen zijn ook een aantal andere verschillen te vinden, zoals de premiegrens en investeringsmogelijkheden. Verder lopen beide boetes op voor het opnemen van geld voor gekwalificeerde educatieve uitgaven.
Download PDF-versie van Coverdell ESA vs 529
U kunt de PDF-versie van dit artikel downloaden en gebruiken voor offline doeleinden volgens de citatienotities. Download hier de PDF-versie. Verschil tussen Coverdell ESA en 529.
