Belangrijk verschil - Gekwalificeerde versus niet-gekwalificeerde lijfrente
Lijfrente is een investering waarvan periodieke opnames worden gedaan. Om in een lijfrente te beleggen, moet een belegger een grote som geld hebben die in één keer kan worden geïnvesteerd en dat de opnames over een bepaalde periode zullen worden gedaan. Lijfrenten kunnen worden onderverdeeld in twee hoofdcategorieën: gekwalificeerd en niet-gekwalificeerd. Het belangrijkste verschil tussen gekwalificeerde en niet-gekwalificeerde lijfrente is dat gekwalificeerde lijfrente een lijfrente is die in aanmerking komt voor belastingaftrek, terwijl niet-gekwalificeerde lijfrente een lijfrente is die niet in aanmerking komt voor belastingaftrek, aangezien de belegger al belastingen op het fonds heeft betaald op zijn aanvang.
Wat is een gekwalificeerde lijfrente?
Gekwalificeerde lijfrente wordt een lijfrente genoemd die in aanmerking komt voor belastingaftrek. Volgens de Internal Revenue Service (IRS) is wanneer een uitkering aan lijfrente wordt gedaan, deze onderworpen aan inkomstenbelasting. Aangezien een gekwalificeerde lijfrente-aanbieding belastinguitgestelde inkomsten opbouwt en aantrekkelijke belastingvoordelen heeft, worden ze beschouwd als een aantrekkelijke investeringsoptie.
Hieronder vindt u enkele voorbeelden van gekwalificeerde lijfrentes.
Individuele pensioenrekening (IRA)
Met een IRA belegt de belegger een bepaald bedrag voor pensioensparen op een rekening die is opgezet via de werkgever van de belegger, een bankinstelling of een beleggingsonderneming. In IRA's worden fondsen verspreid over verschillende investeringsopties om rendement te genereren. Er zijn twee hoofdtypen van veelgebruikte IRA's: traditionele IRA en Roth IRA.
Traditionele IRA
Hierbij wordt het geld niet belast totdat het wordt opgenomen. Als het geld wordt opgenomen voor het einde van de pensioenperiode, is 10% boete verschuldigd aan de verzekeringsmaatschappij. Als het belastingtarief aan het einde van de pensionering lager is, is dit voordeliger.
Roth IRA
In Roth IRA worden de jaarlijkse bijdragen gedaan met de fondsen na belastingen. Bij pensionering wordt geen belasting geheven; daarom, als de belastingtarieven hoger zijn op het moment van pensionering, is deze optie voordeliger in vergelijking met traditionele IRA.
401 (k) plan
401(k)-plan is een investeringsplan dat door werkgevers is opgesteld om premies voor uitstel van salaris te betalen voor in aanmerking komende werknemers op basis van vóór belastingen.
403 (b) plan
403(b)-plan is een pensioenplan vergelijkbaar met 403 (b) voor werknemers van openbare scholen en belastingvrije organisaties. Dit wordt ook wel Tax Sheltered Annuity (TSA)-plan genoemd.
Figuur 01: 401 (k) is een van de meest gebruikte gekwalificeerde lijfrenten
Wat is een niet-gekwalificeerde lijfrente?
Niet-gekwalificeerde lijfrente is een lijfrente die niet in aanmerking komt voor belastingaftrek omdat de belegger bij de oprichting al belasting heeft betaald over het fonds. Alleen de verdiende rente is belastbaar in een niet-gekwalificeerde lijfrente wanneer de rente wordt ingetrokken. Als de belegger besluit de hoofdsom op te nemen, zijn hierover geen belastingen verschuldigd. Hieronder vindt u enkele voorbeelden van niet-gekwalificeerde lijfrente.
Aandelen
Aandelen zijn investeringen die eigendom in een bedrijf vertegenwoordigen. Gewone aandelen en preferente aandelen zijn de belangrijkste soorten aandelen. Gewone aandeelhouders hebben stemrecht, terwijl preferente aandeelhouders dat niet hebben.
Beleggingsfondsen
Een beleggingsfonds is een investeringsvehikel waarbij fondsen worden gebundeld van een groot aantal investeerders die een gezamenlijk beleggingsdoel delen. Een beleggingsfonds wordt beheerd door een fondsbeheerder die belegt in een aantal opties zoals aandelen, obligaties en geldmarktinstrumenten met de bedoeling meerwaarden te behalen.
Wat is het verschil tussen gekwalificeerde en niet-gekwalificeerde lijfrente?
Gekwalificeerde versus niet-gekwalificeerde lijfrente |
|
| Een gekwalificeerde lijfrente wordt een lijfrente genoemd die in aanmerking komt voor belastingaftrek. | Niet-gekwalificeerde lijfrente is een lijfrente die niet in aanmerking komt voor belastingaftrek. |
| Tegenovergestelde | |
| Een gekwalificeerde lijfrente is een investering vóór belastingen. | Niet-gekwalificeerde lijfrente is een investering na belastingen. |
| Voorbeelden | |
| IRA's, 401 (k) en 403 (b) plannen zijn populaire voorbeelden voor gekwalificeerde lijfrente | Aandelen en beleggingsfondsen zijn veelgebruikte niet-gekwalificeerde lijfrentes. |
| IRS-beperkingen | |
| IRS beperkt de jaarlijkse bijdragen voor gekwalificeerde lijfrente. | IRS-beperkingen van jaarlijkse bijdragen worden niet toegepast voor niet-gekwalificeerde lijfrente. |
Samenvatting - Gekwalificeerde versus niet-gekwalificeerde lijfrente
Het belangrijkste verschil tussen gekwalificeerde en niet-gekwalificeerde lijfrente hangt af van of de lijfrente in aanmerking komt voor belastingaftrek (gekwalificeerde lijfrente) of niet in aanmerking komt voor belastingaftrek (niet-gekwalificeerde lijfrente). Beide soorten lijfrentes hebben een boete van 10% voor vervroegde opname als de belegger jonger is dan 59 jaar.5 jaar. Bovendien moeten beleggers beginnen met het nemen van bijdragen zodra ze de leeftijd van 70,5 jaar hebben bereikt, ongeacht of de lijfrente gekwalificeerd of niet-gekwalificeerd is.
