Fondsstroom versus kasstroom
Wanneer een bedrijf zijn jaarrekening opstelt, stellen ze drie overzichten op die de resultatenrekening, de balans en het kasstroomoverzicht bevatten. Daarnaast stellen bedrijven ook de ingehouden winst en het geldstroomoverzicht op om een beter inzicht te krijgen in de bedrijfsactiviteiten. Het kasstroomoverzicht en het geldstroomoverzicht lijken hetzelfde te zijn, alleen de manier waarop ze zijn geformuleerd. De twee zijn echter behoorlijk verschillend van elkaar, en het volgende artikel geeft een duidelijk overzicht van hun verschillen, terwijl het een goed begrip geeft van wat elk betekent.
Cashflow
Het kasstroomoverzicht van een bedrijf zal duidelijk de beweging van contant geld rond het bedrijf laten zien, hoe het geld binnenkomt en waar het is uitgegeven. Al deze contante ontvangsten en betalingen worden vervolgens bij elkaar opgeteld om te komen tot een cijfer dat bekend staat als de nettokasstroom, wat in wezen het contante geld is dat overblijft nadat alle contante bewegingen zijn verantwoord.
Een kasstroomoverzicht is opgesplitst in een aantal secties, waaronder: operationele activiteiten, investeringsactiviteiten en financieringsactiviteiten. Operationele activiteiten zijn die activiteiten die een bedrijf helpen inkomsten te genereren, investeringsactiviteiten verwijzen naar contante bewegingen in de investeringen van het bedrijf en eventuele langetermijninvesteringen en financieringsactiviteiten verwijzen naar alle activiteiten die verband houden met de aandeelhouders en crediteuren van het bedrijf. Als het kasstroomoverzicht nauwkeurig is opgesteld, zouden de totalen van deze 3 segmenten moeten optellen tot de totale totale kasstroom van het bedrijf.
Fondsstroom
Het geldstroomoverzicht toont de beweging van het werkkapitaal met het bedrijf tijdens de rapportageperiode. Werkkapitaal verwijst naar het kapitaal dat door een bedrijf wordt gebruikt voor zijn dagelijkse activiteiten. De formule die wordt gebruikt om het werkkapitaal te berekenen is [Vlottende activa (zoals aandelen, contanten, banksaldo) – Kortlopende schulden (crediteuren, rekening-courantkrediet)]. De wijzigingen in deze formule worden duidelijk weergegeven in het geldstroomoverzicht. Als de voorraad van het bedrijf bijvoorbeeld is gestegen van $ 10.000 naar $ 20.000 en het banksaldo is verlaagd van $ 50.000 naar $ 45.000, wordt het saldo van $ 5000 weergegeven in het geldstroomoverzicht.
Fondsstroom versus kasstroom
De belangrijkste overeenkomst tussen deze twee verklaringen is dat ze beide zijn opgesteld om een beter inzicht te krijgen in de prestaties van het bedrijf tijdens de bedrijfsperiode. De twee overzichten zijn specifiek opgesteld om een overzicht te krijgen van de liquiditeit van de onderneming (het vermogen om haar schulden te betalen). De twee verklaringen verschillen behoorlijk van elkaar in termen van wat ze opnemen. Het kasstroomoverzicht toont de beweging van contant geld binnen een bedrijf als gevolg van de dagelijkse bedrijfsvoering, terwijl het geldstroomoverzicht de veranderingen in het werkkapitaal van het bedrijf laat zien. Van de twee worden kasstroomoverzichten echter op grotere schaal gebruikt, omdat het een bekend feit is dat geldbewegingen een betere voorspelling van liquiditeit zijn, in tegenstelling tot werkkapitaal.
Samenvatting:
Fondsstroom en cashflow
• Het kasstroomoverzicht van een bedrijf zal duidelijk de beweging van contant geld door het bedrijf laten zien, hoe het geld binnenkomt en waar het is uitgegeven.
• Het geldstroomoverzicht toont daarentegen de beweging van het werkkapitaal met het bedrijf tijdens de rapportageperiode.
• De twee verklaringen zijn beide specifiek opgesteld om een overzicht te krijgen van de liquiditeit van de onderneming (het vermogen om haar schulden te betalen).
