Belangrijk verschil - Vaste uitkering versus vaste premie-pensioen
Toegezegde uitkering en beschikbare premiepensioen zijn twee vormen van beleggingen die het mogelijk maken om een inkomen te plannen voor de pensioengerechtigde leeftijd; deze twee termen worden echter vaak door elkaar gebruikt. Daarom is het belangrijk om het verschil tussen de twee duidelijk te identificeren. Het belangrijkste verschil tussen toegezegd-pensioenregelingen en toegezegde-bijdragenpensioenen is dat een toegezegd-pensioenregeling een pensioenregeling is waarbij een werkgever bijdraagt met een gegarandeerd bedrag ineens bij pensionering van de werknemer, dat wordt bepaald op basis van het salarisverleden van de werknemer en andere factoren, terwijl een toegezegd-pensioenregeling premiepensioen is een spaar- en beleggingsplan dat inkomen verschaft nadat een werknemer uit dienst is getreden.
Wat is een toegezegd-pensioenregeling?
Een toegezegd-pensioenregeling is een pensioenregeling waarbij een werkgever bijdraagt met een gegarandeerd bedrag ineens op het pensioen van de werknemer, dat wordt bepaald op basis van het salarisverleden, de leeftijd, het aantal dienstjaren en andere factoren van de werknemer. Bij pensionering hebben werknemers recht op het ontvangen van de pensioenfondsen als een bedrag ineens of een maandelijkse betaling naar keuze. Werknemers hebben weinig controle over het bedrag dat ze na pensionering ontvangen. De volgende formule wordt gebruikt om het bedrag van de toegezegd-pensioenregeling te berekenen.
Pensioeninkomen=Pensioengevend dienst/opbouwpercentage Pensioengevend inkomen
Pensioendienst is het aantal jaren dat de werknemer deel uitmaakte van de pensioenregeling
Opbouwpercentage is het deel van het inkomen voor elk jaar dat de werknemer aan pensioen zal ontvangen (dit wordt over het algemeen uitgedrukt als 1/60e of 1/80e)
Pensioenloon is het salaris bij pensionering/salaris gemiddeld over de loopbaan
Bijvoorbeeld Werknemer A maakte al 12 jaar deel uit van een pensioenregeling en gaat met pensioen met een salaris van $ 58.000 per jaar. De regeling kent een opbouwpercentage van 1/80e. Dus
Pensioeninkomen=12/ 80 $ 58.000=$ 8. 700
Rassen zijn te vinden in toegezegd-pensioenregelingen waar werknemersbijdragen ook gebruikelijk zijn, vooral in de publieke sector. Toegezegde vergoedingen zijn volledig belastbaar als de werknemer geen bijdragen heeft betaald en als de werkgever geen bijdragen heeft ingehouden op het salaris van de werknemer. In dat geval worden de gelden meegerekend in het totaal verschuldigde bedrag aan inkomstenbelasting. Bovendien, als de werknemer met pensioen gaat vóór de leeftijd van 55 jaar, kan het pensioen als boete worden onderworpen aan een belasting van 10%. Dat gezegd hebbende, zijn er in bepaalde gevallen ook enkele uitzonderingen voor ziekte en handicap.
Wat is een beschikbare premiepensioen?
Een toegezegd-bijdragenpensioen wordt een spaar- en beleggingsplan genoemd dat inkomen verschaft nadat een werknemer uit dienst is getreden. Het is met andere woorden een pensioenregeling waarbij zowel de werknemer als de werkgever periodiek bijdragen. Deze bijdragen zijn fiscaal uitgesteld (belastingbetalingen kunnen worden uitgesteld tot een toekomstige datum) totdat de opnames zijn gedaan. Bij toegezegde-bijdrageregelingen is er geen gegarandeerd vast pensioen. Een beschikbare premiepensioen kan zelfs al op zeer jonge leeftijd worden gestart en er is keuze uit een aantal opties, afhankelijk van de individuele behoeften. IRA, 401 (k)-regeling en 403 (b)-regeling zijn de meest algemeen beschikbare toegezegde-bijdrageregelingen.
Individuele pensioenrekening (IRA)
Bij een IRA belegt de werknemer een bepaald bedrag voor pensioensparen op een rekening die is opgezet via de werkgever, een bankinstelling of een beleggingsonderneming. In IRA's worden fondsen verspreid over verschillende investeringsopties om een rendement te genereren
401 (k) Plan
401(k)-plan is een investeringsplan dat door werkgevers is opgesteld om premies voor uitstel van salaris te betalen voor in aanmerking komende werknemers op basis van vóór belastingen. 401 (k) is over het algemeen onderworpen aan hoge contributielimieten en heeft een beperkte flexibiliteit
403 (b) Plan
403(b)-plan is een pensioenplan vergelijkbaar met 403 (b) voor werknemers van openbare scholen en belastingvrije organisaties. Dit wordt ook wel Tax Sheltered Annuity (TSA)-plan genoemd.
Pensioenplannen met vaste bijdragen zijn ook onderworpen aan een vervroegde opnamebelasting van 10% als de fondsen worden opgenomen vóór de leeftijd van 59 jaar.
Wat zijn de overeenkomsten tussen toegezegd-pensioenregeling en beschikbare premie-pensioen?
Fondsen in zowel toegezegd-pensioenregelingen als toegezegde-bijdragenpensioenen zijn onderworpen aan een belasting van 10% bij vervroegde opname
Wat is het verschil tussen toegezegd-pensioenregeling en beschikbare premie-pensioen?
Defined Benefit Pensioen versus Defined Contribution Pensioen |
|
| Toegezegd-pensioenregelingen is een pensioenregeling waarbij een werkgever bijdraagt met een gegarandeerd bedrag ineens op het pensioen van de werknemer, dat wordt bepaald op basis van het salarisverleden van de werknemer en andere factoren. | Toegezegde-bijdragenpensioen wordt een spaar- en beleggingsplan genoemd dat inkomen verschaft nadat een werknemer uit dienst is getreden. |
| Bijdrage | |
| In het algemeen draagt de werkgever bij aan het toegezegd-pensioen. | Bij een toegezegd-bijdragenpensioen betalen zowel werkgever als werknemer bijdragen aan het pensioenplan. |
| Bedrag | |
| Het pensioenbedrag in een toegezegd-pensioenregeling is afgeleid van de formule (Pensioeninkomen=Pensioengrondslag/Opbouwpercentage pensioengrondslag). | Het bedrag van de bijdrage in toegezegde-bijdrageregelingen varieert afhankelijk van het type plan in kwestie. |
Samenvatting – Toegezegd-pensioen versus vast premie-pensioen
Het verschil tussen toegezegd-pensioenregelingen en toegezegde-bijdragenpensioenen hangt voornamelijk af van wie de regeling financiert. Terwijl toegezegd-pensioenregelingen een regeling zijn die gewoonlijk door de werkgever wordt gefinancierd, is toegezegd-bijdragenpensioen gebaseerd op de bijdragen die door zowel werkgever als werknemer worden betaald. Het beschikbare premiepensioen is flexibeler in vergelijking met het beschikbare premiepensioen, omdat het de belegger een breed scala aan opties biedt om uit te kiezen. Beide soorten plannen worden echter opgestart om een gelijkaardig doel te bereiken, namelijk de beschikbaarheid van een vast bedrag op de pensioenperiode verzekeren.
Download de PDF-versie van Defined Benefit Pensioen versus Defined Contribution Pension
U kunt de PDF-versie van dit artikel downloaden en gebruiken voor offline doeleinden volgens de citatienotities. Download hier de pdf-versie. Verschil tussen toegezegde uitkering en beschikbare premiepensioen.
